外贸卖家第一次出口退税申报注意事项-ESG跨境

很多外贸卖家第一次做进出口退税申请，不知道要做那些预备工作，也不知道有那些注意事项，下面就一起来看看。

1、外贸卖家应先完成出口退（免）税备案。外贸卖家可通过电子税务局或外贸卖家离线出口退税申报软件申请“出口退（免）税备案”选择出口退税卖家类型“外贸卖家”选择退(免)税盘算办法“免退税”。

2、在发票综合服务平台上完成退税检讨。用于出口的增值税专用发票需要先完成退税检讨，然后期待发票审计数据同步到申报体系。

外贸卖家完成出口退（免）税备案后，一般认定为出口退（免）税卖家分类管理三类卖家，三类卖家以审计一致信息作为出口退（免）税申请数据，增值税专用发票审计一致数据一般需要2个月的期待时间。如果在申报体系中提醒“发票没有信息”也就是说，与审计一致的数据尚未获得。

3、出口货物符合收入确认条件的，应该及时确认。出口退税时不要误会出售收入。

4、确认出口退税（免税）申报期限。外贸卖家出口报关单和购置增值税专用发票申报出口退税时，应该准确选择申报期限。

由于外贸卖家在申报退税时有不同年份的数据，如2022年出口和2022年出口的海关出口报关单，因此在申报时需要差异申报不同年份的海关出口报关单。2022年的数据是基于“202212”申报年份为申报年份，2022年出口的为申报年份，“2022XX”申报年份，申报批次从001批开端盘算。

注意：

出口卖家管理类别为三类出口卖家(新办理出口退税、免税备案的卖家一般认定为三类)。次年4月增值税申报期后申报前年度报关单时，应提交收汇资料。也就是说，出口卖家的管理类别是一个.二.三类出口卖家逾期（次年4月以上增值税申报期）申报出口退税，需要收汇（或符合视同收汇条件）后方可申报。

5、依据出口商品的购销关系，将海关出口报关单与购置的增值税专用发票逐一匹配。同时，增值税专用发票上的商品名称应与海关出口报关单一致，增值税专用发票上的单位应与海关出口报关单至少一个计量单位一致。

6、做好出口货物备案文件管理工作。出口卖家应该在申报出口退（免）税后15日内，要求外贸卖家购销合同.出口货物运输单据.委托报关单据等文件按申报退（免）税的出口货物次序填写《出口货物备案单据目录》，注明备案单据寄存地点。

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