干货！带你熟知VAT税务知识-ESG跨境

亚马逊VAT是什么?VAT(Value Added Tax)是欧盟国家普遍使用的售后增值税，即货物售价的利润税，基本等同于中国地区的增值税。最早起源于法国，是在欧盟应用的一种税制，而在部分地区如澳大利亚地区又称GST(Goods and Services Tax)。

当卖家销售的产品进入英国，产品需要缴纳进口税，当产品销售完成后，卖家可以退回进口增值税，再按销售额缴纳相应的销售税。

亚马逊VAT增值税税率

欧洲五国的VAT税率一般为：英国：20%;德国：19%;法国：20%;意大利：22%;西班牙：21%。

其中英国有三种VAT增值税：

a)20% 的标准税率 – 适用于绝大多数商品和服务

b)5% 的低税率 – 比如家庭用电或者汽油等

c)0% 的税率 – 适用于极个别情况

Tips：增值税VAT号码是唯一的，您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，您也不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

亚马逊哪些情况下需注册VAT?

欧盟成员国卖家，年销售超过8.1W。

非欧盟成员国的卖家，使用欧盟仓储的中国卖家，按规定都要注册VAT并缴纳。(即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在欧盟各国当地开设办公室或者聘用当地员工，您仍然需要交纳VAT增值税。)

亚马逊不注册缴纳VAT的后果

货物出口无法享受进口增值税退税。

货物可能被扣无法清关。

不能提供有效的VAT发票，降低海外客户成交率及好评率。

不能保证电商平台正常销售。

亚马逊如何注册VAT?

1、线上注册

线上通过在税局官网申请HMRC Gateway Account来完成注册，并在以后通过此Account来进行申报;线上注册全程可跟踪查询，还可以申请加入Flat Rate Scheme与Annual Accounting Scheme。

并且线上注册可同时申请EORI号码，进口VAT申报，但有时需补充资料时，税局可能会邮寄纸质资料到你的地址，过程较慢。

2、线下注册

线下注册通过填写纸质表格并邮寄给税局完成注册。税局会将VAT资料信息发送到你的Gateway Account或者邮箱，便可用其进行申报纳税。

采用线下注册，若资料完整准确，税局会将纸质VAT证书直接邮寄到你在中国的商业地址，再根据证书上面的信息，在税局官网上创建Gateway Account进行申报注册。

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